Spanien für immer? Vor- und Nachteile eines Lebensmittelpunktes auf Mallorca

Eine große Frage, die sich Auswanderern stellt, ist die, ob die Entscheidung für die neue Heimat für immer gelten soll, oder ob sie – zum Beispiel in höherem Alter oder bei Pflegebedürftigkeit – wieder zurück nach Deutschland gehen wollen. Sie werden vielleicht sagen: Das sehen wir später. Das ist keine gute Idee.

Wenn Sie auf jeden Fall in Spanien bleiben wollen, sollten Sie Folgendes bedenken:

– Haben Sie Sprachkenntnisse, um ggf. auch mit spanischem Klinik- und Pflegepersonal sprechen zu können?

– Denken Sie auch an den Fall, dass Ihr Partner nicht helfen kann oder verstorben ist?

– Könnten Sie bei Pflegebedürftigkeit eine Pflegekraft oder eine deutschsprachige Einrichtung in Spanien bezahlen?

– Gibt es Nachbarschaftshilfe, in der Sie sich engagieren können und die Ihnen bei Bedarf hilft?

– Kennen Sie die Standards der staatlichen Kranken- und Pflegeeinrichtungen, und können Sie sich vorstellen, damit im Notfall zurechtzukommen?

Kontaktpflege zu Verwandten in Deutschland

Vielleicht denken Sie, im Alter oder bei Pflegebedürftigkeit nach Deutschland zurückzukehren? Dann ist mein Rat:

– Pflegen Sie Ihre Kontakte in die deutsche Heimat, insbesondere zu Kindern und anderen Verwandten!

– Denken Sie daran, den Zeitpunkt für eine Rückkehr rechtzeitig zu wählen und nicht erst, wenn die Not es gebietet!

Was sind die Vor- und Nachteile des jeweiligen Lebensmittelpunktes?

Alle wichtigen Rechtsfolgen sind an Ihren persönlichen Lebensmittelpunkt geknüpft, also die Frage der 183-Tage Regel. Hier nun eine kleine Übersicht über die wichtigsten Vor- und Nachteile des Lebensmittelpunktes in Deutschland oder in Spanien:

Vorteile eines Lebensmittelpunktes in Deutschland:

– Sie sind in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig. Das ist ein Vorteil, denn Sie erhalten zum Beispiel Kinder- und Altersfreibeträge, unterliegen nur deutscher Rentensteuer und zahlen deutsche Erbschaftsteuer für deutsches Vermögen.

– Es gilt deutsches Erbrecht, auch wenn Sie dafür keine testamentarische Wahl getroffen haben – wichtig, weil spanisches Erbrecht für den Ehepartner sehr ungünstig ist.

– Sie haben gegebenenfalls Anspruch auf deutsches Kindergeld – spanisches Kindergeld ist äußerst marginal.

– Sie können sich von Ihrer deutschen gesetzlichen Krankenkasse spanische Privatarztrechnungen anteilig erstatten lassen – für viele ein Gesichtspunkt, trotz des wahren Lebensmittelpunktes in Spanien behördlich „unter dem Schirm“ verborgen zu bleiben.

– Ihr Auto bleibt in Deutschland zugelassen.

Nachteile eines Lebensmittelpunktes in Deutschland:

– Im Krankheitsfall haben Sie mit Ihrer deutschen Gesundheitskarte mit EHIC-Aufdruck durch spanische Ärzte und Kliniken im staatlichen Gesundheitsdienst nur Anspruch auf kostenlose Basisbehandlung (nur „sofort notwendige Behandlung“) – ein Nachteil, weil es gute spanische Kliniken gibt und Sie zum Beispiel für die neue Hüfte nach Deutschland reisen müssten.

– Behördliche Zustellungen, Zahlungsfristen, Vorladungen sind an Ihre deutsche Anschrift wirksam, auch wenn Sie wegen Abwesenheit keine Kenntnis davon haben können.

– Evtl. teure Steuerforderungen, wenn Ihr wahrer Lebensmittelpunkt in Spanien ermittelt wird.

Vorteile eines Lebensmittelpunktes in Spanien:

– Recht auf volle und für Sie kostenlose Heilbehandlung im Krankheitsfall durch den staatlichen Gesundheitsdienst mit der SIP-Karte, der „Tarjeta Sanitaria“ (zu beantragen mit dem Formular E 121 oder S 1 aus Deutschland im spanischen Gesundheitszentrum).

– Nach zehn Jahren und Bedürftigkeit Anspruch auf die spanische Mindestrente.

Nachteile eines Lebensmittelpunktes in Spanien:

– Verlust des Rechts, Privatarztrechnungen bei der deutschen Krankenkasse einzureichen.

– Sie unterliegen spanischem Steuerrecht, auch für deutsche Betriebsrenten und andere Alterseinnahmen. Das gilt allerdings auch umgekehrt, sodass bei Lebensmittelpunkt in Deutschland ebenfalls das gesamte in beiden Staaten belegene Vermögen und Einkommen zu versteuern ist. Man hat also immer mit beiden Staaten zu tun, wenn man in beiden Ländern Besitz und Einnahmen hat. Nur die Steuersätze unterscheiden sich - zum Teil sogar beträchtlich.

– Spanische Erbschaftsteuer ist auf das gesamte, in Deutschland und Spanien befindliche Vermögen zu zahlen. Das gilt allerdings auch umgekehrt, sodass bei einem Lebensmittelpunkt in Deutschland ebenfalls das gesamte in beiden Staaten belegene vererbte Vermögen zu versteuern ist. Sie verlieren aber die hohen deutschen Steuerfreibeträge für nahe Verwandte, weil Sie in Deutschland nur noch beschränkt steuerpflichtig sind. Wie groß der Nachteil ist, kann nur im Einzelfall festgestellt werden.

– Wer ab 2015 erstmals eine deutsche Rente bezieht, ist in Spanien und in Deutschland steuerpflichtig – das bedeutet Steuererklärungen in beiden Staaten!

– Geltung des spanischen Erbrechts, wenn im Testament nicht ausdrücklich deutsches Recht gewählt wurde – mit der Folge der Begünstigung der Kinder gegenüber dem Ehepartner.

– Spanische Autozulassung, spanisches Führerscheinrecht: Umtausch in ein spanisches Dokument nach zwei Jahren Aufenthalt und regelmäßigen Eignungsuntersuchungen alle zehn Jahre, ab 65. Lebensjahr alle fünf Jahre.

Das Fazit:

Die Entscheidung für ein Leben in Spanien sollte vor allem bei einem vorgesehenen dauerhaften Aufenthalt (über 183 Tage im Jahr) wegen der rechtlichen Konsequenzen gut überlegt sein. Wollen Sie dies vermeiden, müssen Sie für den Nachweis, dass Sie die 183 Tage unterschreiten, sehr gut gewappnet sein und Dokumente über Ihren Aufenthalt in Deutschland sorgfältig aufbewahren. Sie können sich aber in Spanien anmelden und registrieren lassen – das sagt nichts weiter über Ihren rechtlichen Status aus.

Rainer Fuchs war fünf Jahre lang Sozialattaché an der deutschen Botschaft in Madrid und lange zuständiger Ministerialrat im Bundesarbeitsministerium und im EU-Sozialausschuss in Brüssel. Sein Buch „Sorgenfrei leben unter Spaniens Sonne“ kostet 28,90 Euro und ist im Buchhandel und über amazon.de erhältlich.

Was Sie beim Auswandern nach Mallorca in jedem Fall beachten sollten

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